Le Crédit-bail, également désigné sous le terme de « leasing », est une solution de financement permettant à toute entreprise d’acquérir divers biens d’équipement en immobilisant un minimum de trésorerie. Cette méthode favorise la flexibilité financière tout en facilitant l’accès à des ressources essentielles au développement des activités. Dans un contexte où l’agilité et la performance financière sont cruciales, le crédit-bail et le lease back deviennent de véritables leviers de croissance pour les entreprises.

Comprendre le crédit-bail

Rappelons que le Crédit-bail est un mode de financement locatif destiné à acquérir tout bien d’équipement à usage professionnel. Toute entreprise peut y recourir.

Après avoir choisi librement votre équipement auprès de votre fournisseur et fait appel à votre partenaire financier CrediPro, nous consultons plusieurs sociétés de crédit-bail afin de financer cet équipement pour son montant « TTC – toute taxes comprises ».

Le contrat de financement prévoit alors le paiement de loyers pour une durée déterminée. À l’issue de cette période, vous avez la possibilité d’acheter cet équipement à une valeur résiduelle déterminée dès l’origine du contrat ou de le renouveler.

À contrario d’un achat traditionnel, le crédit-bail-leasing vous permet de conserver votre

trésorerie et d’acquérir des biens significatifs avec un apport financier très limité.

En comparaison d’un crédit classique, le crédit-bail-leasing apporte une souplesse supplémentaire et permet d’accéder à une solution sur-mesure.

Cette flexibilité fait de ce choix de financement une stratégie financière attrayante pour les entreprises ayant la volonté de moderniser leurs opérations.

Un outil de financement stratégique

Recourir au crédit-bail est un choix financier stratégique pour une entreprise.

Il permet à celle-ci d’optimiser sa situation financière en préservant sa capacité d’emprunt et répond de manière plus efficace à ses besoins d’investissement.

Ce mode de financement à 100% protège en effet la trésorerie de l’entreprise lui permettant d’accéder à une large gamme d’équipements en immobilisant un minimum de trésorerie.

Le leasing est également plus accessible que le crédit classique et fait intervenir de nombreux partenaires financiers dont l’accompagnement est complémentaire à celui des partenaires bancaires quotidiens de l’entreprise.

Les contrats de crédit-bail et de leasing sont également adaptés à la typologie des biens financés et au cycle d’exploitation de l’entreprise. Ainsi, la durée de financement, le niveau de loyer ou la valeur de rachat en fin de contrat sont déterminés au cas par cas offrant souplesse et flexibilité. Ils peuvent inclure parallèlement divers services associés facilitant la gestion des biens financés, tels que l’assurance, la maintenance et le service après-vente. Ces services permettent aux entreprises de se concentrer sur leur cœur de métier tout en bénéficiant d’une gestion simplifiée et optimisée de leurs actifs.

C’est donc une approche qui offre à l’entreprise une parfaite maîtrise de ses engagements financiers en conservant une marge de manœuvre nécessaire pour les besoins courants de son exploitation.

Quelles sont les principales entreprises concernées par le crédit-bail ?

Le crédit-bail s’adresse à un large éventail d’entreprises, bien que certaines catégories en soient des utilisateurs privilégiés.

• PME et TPE

Pour les petites et moyennes entreprises dont les capitaux propres sont parfois limités, le leasing facilite l’accès à des équipements essentiels en préservant leur capacité et leur endettement. Elles conservent ainsi des ressources suffisantes pour leur développement et préserve leur capacité d’endettement classique auprès de leurs partenaires bancaires.

• Entreprises en phase de croissance rapide

Les entreprises en pleine expansion ont des besoins d’investissement significatifs pour soutenir leur développement. Le crédit-bail leur permet d’accéder à des financements importants tout en conservant la trésorerie disponible pour d’autres opportunités stratégiques et de développement.

• Secteur industriel et technologique

Les secteurs de l’industrie, de l’informatique ou de la technologie sont confrontés à des équipements qui évoluent très rapidement. Dans ces conditions, un mode de financement locatif est une solution idéale pour rester compétitif et concurrentiel afin de renouveler rapidement tout matériel sans assumer des coûts d’acquisition élevés.

• Secteur à forte intensité capitalistique

Certaines activités nécessitent enfin des investissements nombreux et importants. Dans le secteur de l’industrie, du bâtiment, de la construction ou du transport par exemple, les volumes d’investissement sont tels que le recours au financement par crédit-bail s’avère incontournable.

Pour ces différentes typologie d’entreprise, le financement par leasing et crédit-bail  s’affirment ainsi comme un levier financier essentiel pour accompagner la dynamique de croissance des entreprises dans un environnement concurrentiel.

Des marchés et des actifs privilégiés

Si ce mode de financement s’adapte à tout type de matériel, il est particulièrement adapté à certaines catégories de marchés et d’actifs. Nous pouvons citer par exemple :

• Industrie : machine-outil, équipement de production, imprimerie numérique…
• BTP : pelles hydrauliques, tractopelles, chargeuses, véhicules roulants…
• Levage et manutention : élévateur, chariots industriels de manutention ou de magasinage…
• Transport et roulant : véhicules utilitaires, véhicules industriels, transport routier, bus et autocars, remorques et semi-remorques, véhicules de tourisme et de société
• Médical : matériel dentaire, ophtalmologie, imagerie médicale…
• Commerce et Grande distribution : matériel de restauration, cuisine professionnelle, caisse enregistreuse, portique de sécurité, vidéo et télésurveillance
• Agriculture : tracteurs, moissonneuses-batteuses, machines à vendanger…
• Informatique : terminaux informatiques, serveurs, logiciels…

L’avantage d’un financement sous forme de leasing est de pouvoir s’adapter à chaque type d’actif sur son marché que ce soit en termes de durée, de niveau de loyer ou de saisonnalité, de valeur résiduelle ou de reprise et renouvellement. Là encore, le leasing se distingue par sa souplesse et sa flexibilité avec des solutions adaptées au cas par cas.

Focus sur les avantages de cette option financière

Les atouts du crédit-bail sont nombreux et procurent aux entreprises des avantages essentiels :

• Une trésorerie préservée : le leasing est un financement à 100% du montant de l’investissement « TTC – toute taxes comprises ». Econome en fonds propres, il  préserve la trésorerie nécessaire au financement du cycle d’exploitation de l’entreprise et sa croissance.
• Optimisation fiscale : les loyers de crédit-bail ou de location sont des charges déductibles du résultat fiscal. Cela permet donc une bonne adéquation entre sommes payées et sommes déductibles. Pour les entreprises disposant d’une capacité financière et d’une rentabilité suffisante, un financement sur une durée inférieure à celle de l’amortissement normal du bien permet de réduire et d’optimiser la fiscalité.
• Optimisation de la capacité d’endettement : le montant associé au financement en crédit-bail n’apparait pas dans l’endettement direct de l’entreprise. C’est en effet une écriture comptable « hors bilan » reprise en annexe. Il favorise donc la lecture du bilan de l’entreprise et améliore son équilibre financier entre capitaux propres, endettement, actif et passif. De cette manière, le « ratio d’endettement » est préservé.
• De larges sources de financement : de très nombreux acteurs financiers interviennent sur le marché du leasing et du crédit-bail. Autant de sources de financement qui offrent des solutions compétitives et variés aux entreprises tout en limitant le recours à l’emprunt bancaire. Les capacités d’accompagnement des partenaires bancaires quotidiens de l’entreprises sont là encore préservées.
• Flexibilité financière: une technique de financement sur mesure, parfaitement adaptée au cycle d’exploitation de l’entreprise et à la nature des équipements financés. Le montant des remboursements – loyers peut par exemple être adapté de façon saisonnière, progressive ou dégressive selon les cas. Autre exemple pour des équipements utilisés de façon intensive, on privilégiera des durées courtes avec une possibilité de renouvellement rapide ou des premiers loyers majorés.
• Solution de financement et de gestion simplifiée : au-delà du financement, le crédit-bail et le leasing offrent une notion de service incomparable : gestion et évolution du contrat, règlement direct du fournisseur, possibilité d’intégrer des prestations complémentaires comme l’assurance du matériel ou la maintenance.

• Solution évolutive et adaptative: ce type de financement s’adapte aux évolutions, aux attentes mais aussi aux contraintes de la vie de l’entreprise. Les équipements financés peuvent être acquis ou renouvelés en fin ou au cours de la vie du contrat, avec des modalités convenues et donc sans surprise. L’objectif de s’adapter systématiquement aux besoins changeants de chaque entreprise, toujours au cas par cas et dans un souci de conseil et d’expertise.

• Accessibilité et performance : en intervenant sur des marchés larges et variés, nos partenaires financiers vous accompagnent sur tout type de besoin. Une alternative pertinente et efficace pour soutenir votre croissance et vos besoins d’investissement.

Et le lease back dans tout ça?

Comme nous l’avons vu, le financement par leasing ou crédit-bail procure de multiples leviers financiers aux entreprises à des stades de maturité différents et sur de larges types d’actifs.

Pour autant, en cours d’année, certains investissements sont financés sur fonds propres, par manque de temps ou en l’absence parfois de réponse de votre partenaire financier habituel.

Dans ces conditions, le leaseback offre une option stratégique pour les chefs d’entreprise, notamment en fin d’année et de période fiscale. Il permet d’ « utiliser » les actifs récents afin de récupérer rapidement de la trésorerie tout en optimisant la fiscalité et en améliorant la présentation comptable du bilan et du compte d’exploitation de l’entreprise.

Le leaseback est en effet une technique de financement simple et agile : l’entreprise cède à une société de crédit-bail un ou plusieurs biens d’équipements acquis en cours d’année dont elle est propriétaire. En retour, elle bénéficie du volume de trésorerie correspondant à la valeur comptable ou de marché des biens cédés, le tout dans le cadre d’un contrat de crédit-bail ou de leasing dont nous venons d’illustrer tous les avantages et bénéfices.

Grâce au leaseback, vous disposez d’une trésorerie immédiatement disponible tout en conservant l’usage de vos équipements. Comme vous venez de céder une partie de vos équipements, vos immobilisations comptables sont réduites permettant ainsi de rééquilibrer votre bilan et simplifier la gestion comptable et quotidienne de vos actifs.

Enfin, les loyers de crédit-bail – leasing sont des charges d’exploitation déductibles à 100% de votre résultat imposable. Un 1^er loyer majoré en fin d’année peut être une bonne solution pour optimiser votre fiscalité et votre situation financière globale.

Le leasing se présente donc comme une solution de financement stratégique pour les entreprises de toutes tailles. En permettant de préserver la trésorerie, d’optimiser la capacité d’endettement et de bénéficier d’avantages fiscaux, il constitue un levier précieux pour soutenir votre croissance et s’adapter aux évolutions du marché.  Cette solution de financement vient ainsi compléter de façon efficace les lignes de crédit bancaires traditionnelles.

Grâce à notre connaissance approfondie des solutions de financement et à notre large réseau de partenaires financiers, CrediPro Bordeaux Rive Droite s’engage à vous faciliter l’accès au financement nécessaire à la réalisation de vos ambitions.

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